Vypočítajte si sumu daňového bonusu. Kalkulačka na výpočet daňového bonusu na dieťa pre rok 2025 portálu Finsider vypočíta celkovú výšku bonusu, na ktorú má rodič mesačne nárok. Do kalkulačky stačí zadať počet detí v jednotlivých vekových kategóriách a sumu hrubej mzdy, ktorú rodič poberá. Aktuálne sumy platia od 1. januára 2025.
Kalkulačka daňového bonusu
Daňový bonus je rozdelený na dve vekové kategórie – daňový bonus na dieťa do 15 rokov veku a od 15 rokov do 18 rokov veku. Daňový bonus na deti do 15 rokov veku je vo výške 100 eur a na deti od 15 rokov do 18 rokov veku je suma 50 eur mesačne. Na plnoleté deti rodičom nevzniká nárok na daňový bonus.
| Bonus podľa veku | Mesačná suma od 1. januára 2025 | Ročná suma od 1. januára 2025 |
|---|---|---|
| dieťa do 15 rokov | 100 € | 1 200 € |
| dieťa od 15 do 18 rokov | 50 € | 600 € |
Reálna výška bonusu sa počíta podľa toho, aký má rodič príjem a koľko má detí. Pri výpočte sa sleduje čiastkový daňový základ rodiča, čo je v prípade zamestnancov rozdiel medzi hrubou mzdou a zaplatenými odvodmi.
Čiastkový základ dane nemôže presiahnuť 1,5 násobok ročnej priemernej mzdy spred dvoch rokov. Každému, kto prekoná túto hranicu, sa bude bonus krátiť o desatinu rozdielu medzi jeho čiastkovým základom dane a stanovenou hranicou.
V roku 2025 bude bonus krátený každému, koho čiastkový základ dane presiahne úroveň 25 740 eur za rok, respektíve 2 145 eur za mesiac.
Ako sa počíta daňový bonus:
- V praxi sa reálna výška bonusu počíta podľa príjmu a počtu detí.
- 29 % z čiastkového základu dane v prípade 1 dieťaťa,
- 36 % z čiastkového základu dane v prípade 2 detí,
- 43 % z čiastkového základu dane v prípade 3 detí,
- 50 % z čiastkového základu dane v prípade 4 detí,
- 57 % z čiastkového základu dane v prípade 5 detí,
- 64 % z čiastkového základu dane v prípade 6 a viacerých detí.
Kto a kedy má nárok na daňový bonus:
- Zamestnanci, živnostníci a iné samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO). Uplatňuje sa mesačne alebo raz ročne. Živnostníci a iné SZČO nemôžu vykázať daňovú stratu.
- Pri súbehu príjmu zo zamestnania a podnikania sa posudzuje každý z nich zvlášť. Nárok na bonus majú len ľudia, ktorých 90 percent príjmu je zo zdrojov na Slovensku.
- Rodičia si môžu bonus uplatniť na vlastné či osvojené deti, deti v náhradnej starostlivosti, alebo aj na nevlastné dieťa.
- Nárok vzniká od mesiaca, kedy sa dieťa narodí až do 18. roku jeho života, ak zároveň študuje.
- Bonus si môže uplatňovať len jeden z rodičov, s ktorým dieťa žije v domácnosti.
- Zamestnanci si uplatňujú nárok u zamestnávateľa a musia predložiť aj potrebné dokumenty.
- Podnikatelia si na bonus nárokujú pri daňovom priznaní, kde vypĺňajú príslušný oddiel. K daňovému priznaniu musí podnikateľ priložiť aj potrebné dokumenty.
Príklad č. 1:
- Hrubá mzda: 800 eur/mesačne
- Daňový bonus na dieťa vo veku 14 rokov
- Daňový bonus na dieťa vo veku 17 rokov
| Časť mzdy | Suma |
|---|---|
| Hrubá mzda | 800 € |
| Daň z príjmu | 0 € |
| Daňový bonus na dieťa | 150 € |
| Čistá mzda | 802,27 € |
Príklad č. 2:
- Hrubá mzda: 1 500 eur/mesačne
- Daňový bonus na dve deti vo veku 17 rokov
| Časť mzdy | Suma |
|---|---|
| Hrubá mzda | 1 500 € |
| Daň z príjmu | 55,71 € |
| Daňový bonus na dieťa | 100 € |
| Čistá mzda | 1 243,29 € |
Príklad č. 3:
- Hrubá mzda: 3 000 eur/mesačne
- Daňový bonus na dieťa vo veku 14 rokov
| Časť mzdy | Suma |
|---|---|
| Hrubá mzda | 3 000 € |
| Daň z príjmu | 370,58 € |
| Daňový bonus na dieťa | 54,70 € |
| Čistá mzda | 2 227,42 € |