Výpočet čistej mzdy pre rok 2025 vám môže uľahčiť kalkulačka čistej mzdy, ktorú pripravil portál Finsider. Mzdová kalkulačka funguje tak, že do nej zadáte svoju hrubú mzdu, počet detí a to či máte manžela alebo manželku bez vlastného príjmu. Kalkulačka následne uskutoční výpočet čistej mzdy, ako aj výpočet odvodov, dane a daňového bonusu na deti. Každý tak môže jednoducho zistiť koľko mu zostane z hrubej mzdy.

Každý zamestnanec si so zamestnávateľom dohaduje, aká bude jeho hrubá mzda. Na účet mu príde čistá mzda. Ide o sumu, ktorá vám zostane po odpočítaní všetkých zákonných odvodov a daní z hrubej mzdy. Rozdiel medzi hrubou a čistou mzdou tvorí sociálne poistenie, zdravotné poistenie a daň z príjmu. Výpočet čistej mzdy ovplyvňujú aj nezdaniteľné časti či daňový bonus na deti.

Výpočet čistej mzdy krok za krokom

Kalkulačka čistej mzdy najprv odpočíta z hrubej mzdy odvody, ktoré platí zamestnanec. Zamestnanec platí tieto odvody:

• na nemocenské poistenie 1,4 % z hrubej mzdy (maximálne zo sumy 15 730 eur),
• na starobné poistenie 4 % z hrubej mzdy (maximálne zo sumy 15 730 eur),
• na invalidné poistenie 3 % z hrubej mzdy (maximálne zo sumy 15 730 eur),
• na poistenie v nezamestnanosti 1 % z hrubej mzdy (maximálne zo sumy 15 730 eur).
• na zdravotné poistenie 4 % z hrubej mzdy bez obmedzenia maximálnej výšky.

Zo mzdy, z ktorej sme odpočítali odvody, následne odpočítame nezdaniteľné minimum na daňovníka. Väčšina ľudí si takto zníži svoj základ dane o 479,48 eura mesačne. V prípade, že je hrubá mzda po odpočítaní odvodov vyššia ako 2 118,86 eura, nezdaniteľné minimum sa postupne znižuje až na nulu. Kalkulačka čistej mzdy ráta aj s týmto znižovaním nezdaniteľného minima.

Kto vyznačí, že má manžela alebo manželku bez vlastného príjmu, tomu mzdová kalkulačka odpočíta aj nezdaniteľné minimum na manžela resp. manželku. Základná výška tejto nezdaniteľnej sumy je 438,84 eura mesačne. Aj tu platí, že pri vyššom príjme sa táto nezdaniteľná suma postupne znižuje.

Po odpočítaní odvodov a nezdaniteľných častí z hrubej mzdy získame základ dane. Z neho nám kalkulačka čistej mzdy vypočíta daň. Základ dane do výšky 4 036,79 eura sa zdaňuje 19 percentami, základ dane, ktorý túto sumu presiahne sa zdaňuje 25 percentami. Ak je napríklad základ dane 5 000 eur, tak zo sumy 4 036,79 eura sa vypočíta daň 19 percent a zo zvyšnej sumy sa vypočíta daň 25 percent.

Vypočítaná daň sa ešte zníži o daňový bonus. Daňový bonus na deti do 15 rokov je 100 eur a na deti od 15 do 18 rokov je 50 eur. Na staršie deti si v roku 2025 už nemožno uplatniť daňový bonus.

Skutočný daňový bonus závisí od hrubej mzdy zníženej o odvody. V prípade jedného dieťaťa môže daňový bonus dosiahnuť najviac 29 percent hrubej mzdy zníženej o odvody, pri dvoch deťoch 36 %, pri troch deťoch 43 %, pri štyroch deťoch 50 %, pri piatich deťoch 57 % a pri šiestich a viacerých deťoch 64 % hrubej mzdy zníženej o odvody. Zároveň platí, že ak je hrubá mzda znížená o odvody vyššia ako 2 145 eur, tak sa vypočítaný daňový bonus na každé dieťa zníži o 10 % rozdielu medzi hrubou mzdou zníženou o odvody a sumou 2 145 eur. Mzdová kalkulačka ráta aj s týmto komplikovaným výpočtom daňového bonusu.

Koľko mi zostane z hrubej mzdy?

Mzdová kalkulačka následne od hrubej mzdy odpočíta zaplatené odvody a daň (pričom zohľadní aj daňový bonus na deti). Získame tak čistú mzdu, ktorú dostaneme na účet.

Ak si niekto uplatňuje daňový bonus na deti, môže sa stať, že jeho čistá mzda bude vyššia ako hrubá mzda. V prípade, že je daňový bonus vyšší ako výška dane, tak nielenže nebude tento zamestnanec platiť žiadnu daň, ale štát mu doplatí rozdiel. Napríklad, ak by si niekto uplatňoval daňový bonus vo výške 200 eur, no jeho daň by bola len 60 eur, neplatil by žiadnu daň a štát by mu vyplatil ešte zvyšných 140 eur.

Nezdaniteľné minimum na manželku resp. manžela je síce možné uplatniť až naraz za celý rok v ročnom zúčtovaní dane alebo v daňovom priznaní, kalkulačka čistej mzdy pre rok 2025 však toto nezdaniteľné minimum pripočíta k mesačnému príjmu. Používateľ tak zistí, aká bude jeho čistá mzda za predpokladu, že sa toto nezdaniteľné minimum rozpočíta na celý rok. Výpočet mzdy na mzdovej kalkulačke preto ráta s tým, že manželka či manžel bude mať nulový príjem počas celého roka.

Odvody platí aj zamestnávateľ

Okrem odvodov, ktoré platí zamestnanec, musí ďalšie odvody platiť aj zamestnávateľ. Tie síce priamo neovplyvňujú výpočet čistej mzdy zamestnanca, ale sú veľmi dôležité, pretože ukazujú, akú sumu musí zamestnávateľ celkovo za zamestnanca mesačne zaplatiť. To znamená, že každý zamestnávateľ musí s nimi pri dohadovaní hrubej mzdy počítať.

Zamestnávateľ za každého zamestnanca platí:

• na nemocenské poistenie 1,4 % z hrubej mzdy (maximálne zo sumy 15 730 eur),
• na starobné poistenie 14 % z hrubej mzdy (maximálne zo sumy 15 730 eur),
• na invalidné poistenie 3 % z hrubej mzdy (maximálne zo sumy 15 730 eur),
• na úrazové poistenie 0,8 % z hrubej mzdy,
• na garančné poistenie 0,25 % z hrubej mzdy (maximálne zo sumy 15 730 eur),
• na financovanie podpory 0,5 % z hrubej mzdy (maximálne zo sumy 15 730 eur),
• na poistenie v nezamestnanosti 0,5 % z hrubej mzdy (maximálne zo sumy 15 730 eur),
• do rezervného fondu solidarity 4,75 % z hrubej mzdy (maximálne zo sumy 15 730 eur),
• na zdravotné poistenie 11 % z hrubej mzdy.

Mzdová kalkulačka vyráta aj odvody zamestnávateľa. Zobrazí aj celkovú cenu práce, ktorá predstavuje hrubú mzdu navýšenú o odvody zamestnávateľa.

Kedy vám môže pomôcť mzdová kalkulačka

Plánovanie osobného rozpočtu: Zamestnanec môže použiť kalkulačku čistej mzdy, keď si plánuje osobné financie. Výpočet čistej mzdy mu pomôže presne určiť, akú sumu dostane na účet po zdanení a odvodoch. To mu umožní lepšie rozložiť výdavky na bývanie, stravu či úspory.

Zvažovanie zmeny zamestnania: Pri ponuke nového pracovného miesta je dôležité vedieť, aká bude reálna čistá mzda. Mzdová kalkulačka pomôže zamestnancovi uskutočniť výpočet čistej mzdy a zistiť, či sa mu ponuka vyplatí viac ako súčasná pozícia. So zamestnávateľom totiž rokuje vždy o hrubej mzde, no neznamená to automaticky, že o koľko stúpne hrubá mzda, o toľko sa zvýši aj čistá mzda. Preto je dobré uskutočniť výpočet čistej mzdy, aby sme zistili, koľko mi zostane z hrubej mzdy.

Vyjednávanie o zvýšení platu: Ak zamestnanec plánuje požiadať o zvýšenie platu, kalkulačka čistej mzdy mu môže ukázať, ako sa zvýšenie odrazí na jeho čistom príjme. Výpočet čistej mzdy mu pomôže odhadnúť, akú sumu môže očakávať po všetkých povinných odvodoch. Pri vyššom plate sa totiž môže stať, že bude platiť vyššiu daň alebo sa mu zníži nárok na daňový bonus. Výpočet čistej mzdy mu preto poskytne lepšiu predstavu pri rokovaniach s nadriadeným.

Zisťovanie rozdielu medzi brutto a netto príjmom: Mnohí zamestnanci nemajú jasnú predstavu o rozdiele medzi brutto a netto mzdou. Kalkulačka čistej mzdy umožní jednoduchý výpočet čistej mzdy, ktorý zamestnancovi ukáže, koľko peňazí z jeho hrubej mzdy odíde na dane a odvody. Navyše mzdová kalkulačka mu ukáže aj to, aké odvody za neho platí zamestnávateľ a koľko ho v skutočnosti stojí.

Zmeny v legislatíve: Pri zmene daňových zákonov alebo odvodových povinností môže byť výpočet čistej mzdy pre zamestnanca komplikovanejší. Kalkulačka čistej mzdy mu pomôže rýchlo a jednoducho zistiť, ako sa zmeny odrazia na jeho čistom príjme. Vďaka tomu sa môže lepšie pripraviť na prípadné zmeny vo svojich mesačných príjmoch. Tak je tomu aj v roku 2025, keď výpočet čistej mzdy ovplyvní zmena v daňovom bonuse či v maximálnych vymeriavacích základoch pre platenie odvodov.