Dôchodkový systém na Slovensku pozostáva z troch pilierov. Prvým z nich je dôchodkové poistenie, ktoré platí každý pracujúci človek v krajine. Prvý dôchodkový pilier spravuje Sociálna poisťovňa a je tiež známy ako štátny dôchodok. Ak je niekto dôchodkovo poistený iba v prvom pilieri a platí odvody do Sociálnej poisťovne, bude dostávať dôchodok výlučne od štátu.
Druhý pilier tvorí starobné dôchodkové sporenie (II. pilier), ktoré je v rámci systému dôchodkového sporenia označované ako kapitalizačné. Odchádzajú do neho príspevky v rámci sociálnych odvodov. Finančné prostriedky spravujú dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS). Vstup do druhého piliera je automatický pri začiatku platenia sociálnych odvodov. Sporiteľ môže do dvoch rokov vystúpiť.
Tretím pilierom je doplnkové dôchodkové sporenie (III. pilier). Ide o dobrovoľný pilier dôchodkového sporenia s výnimkou povinného sporenia pri výkone takzvaných rizikových prác. Príspevky do tretieho piliera si posiela zamestnanec a v rovnakej výške aj jeho zamestnávateľ. Cieľom je zhodnocovanie príspevkov a získanie doplnkového dôchodkového príjmu v starobe.
Dôchodkový systém na Slovensku: Prvý dôchodkový pilier
Ide o systém, z ktorého sa v prvom rade vypláca starobný dôchodok. Je to dôchodková dávka, ktorá je vyplácaná zo starobného poistenia a jej účelom je zabezpečiť poistencovi príjem v starobe.
Kto má nárok na dôchodok z prvého piliera:
- Nárok vám vzniká najskôr odo dňa dovŕšenia dôchodkového veku.
- Nárok na dávku vzniká, ak poistenec získal aspoň 15 rokov dôchodkového poistenia.
- Dôchodkové poistenie pri pracovnom pomere odvádza zamestnávateľ, alebo si ho sama platí samostatne zárobkovo činná osoba (SZČO) či dobrovoľne poistená osoba. Za istých okolností ho za poistenca platí štát.
- Dôchodkový vek určuje tabuľka dôchodkového veku, ktorá sa končí pri ročníku ľudí narodených v roku 1966.
- Okrem toho platí, že dôchodkový vek sa skracuje podľa počtu vychovaných detí. Každé ho pritom znižuje o šesť mesiacov.
- Zákon umožňuje úpravu odchodu do penzie najviac o 18 mesiacov, čo sú tri vychované deti. Počet vychovaných detí si pri dôchodkovom veku prednostne uplatňujú ženy.
- Skoršie dovŕšenie dôchodkového veku môžu získať tí, ktorí pracovali vo zvýhodnenej pracovnej kategórii.
- Dôchodkový vek ročníkov od 1967 sa určuje podľa strednej dĺžky života. Spravidla bude rásť o dva mesiace ročne.
- Samotný dôchodok sa počíta súčinom počtu odpracovaných rokov, priemerného osobného mzdového bodu (POMB) a aktuálnej dôchodkovej hodnoty (ADH).
O starobných dôchodkoch sa viac dočítate TU
Dôchodkový systém na Slovensku: Druhý dôchodkový pilier
Starobné dôchodkové sporenie je sporenie, ktorého účelom je spolu s prvým pilierom zabezpečiť príjem v starobe, prípadne pozostalým v prípade sporiteľovej smrti. Výška dôchodkovej dávky je závislá od zaplatených príspevkov a ich zhodnotenia.
Kto je sporiteľom v druhom pilieri:
- Sporiteľ je osoba, ktorá má uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. Do druhého piliera vstupuje automaticky osoba, ktorej vznikne prvé dôchodkové poistenie a nemá viac ako 40 rokov.
- Účasť v druhom pilieri nie je povinná, sporiteľ má možnosť z tohto systému do dvoch rokov od vzniku prvej účasti v druhom pilieri vystúpiť a zároveň má právo do druhého piliera opäť vstúpiť. Vystúpiť a opäť vstúpiť môže sporiteľ iba raz.
- Príspevky sa odvádzajú na osobný dôchodkový účet sporiteľa a delia sa na povinné a dobrovoľné.
- Výber povinných príspevkov realizuje Sociálna poisťovňa, ktorá je povinná postúpiť ich sporiteľovej DSS, ktorá ich následne pripíše na príslušné osobné dôchodkové účty.
- Suma povinných príspevkov sa určuje percentuálnou sadzbou z vymeriavacieho základu. V súčasnosti je sadzba na úrovni štyroch percent z vymeriavacieho základu.
- Sporitelia si môžu na svoj osobný dôchodkový účet zasielať aj dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie a ich výška nie je obmedzená.
Ako sa sporí a ako sa vyplácajú úspory:
- Sporiteľ si môže vybrať DSS ako aj dôchodkový fond, v rámci ktorého sa budú alokovať odvedené príspevky v súlade s investičnou stratégiou tohto dôchodkového fondu.
- Umožňuje sa tiež sporenie vo viacerých dôchodkových fondoch. Sporiteľ si môže sám zvoliť pomer rozloženia svojho majetku.
- Pre všetkých tých sporiteľov, ktorí sa nerozhodnú inak, sa uplatňuje predvolená investičná stratégia na základe veku.
- Sporiteľovi sa zo zhodnotených príspevkov vypláca starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok, prípadne pozostalým sa môže vyplácať pozostalostný dôchodok.
- Vypláca sa buď doživotný a dočasný dôchodok, alebo takzvaný programový výber.
- Pri programovom výbere si sporiteľ môže peniaze vybrať aj naraz pod podmienkou, že súčet všetkých doživotne poberaných dôchodkových dávok sporiteľa bude vyšší ako referenčná suma. Dôchodok programovým výberom vypláca DSS.
- Doživotný dôchodok sa vypláca mesačne a doživotne na základe zmluvy o poistení dôchodku, ktorú sporiteľ uzatvorí s poisťovňou. Poisťovňa ho môže vyplácať sporiteľovi mesačne a v rovnakej výške, alebo bude suma vyplácaného dôchodku každoročne rásť o vopred dohodnuté percento garantované v zmluve.
- Dočasný dôchodok sa vypláca počas obdobia dohodnutého v zmluve o poistení dôchodku, ktorú sporiteľ uzatvorí so životnou poisťovňou. Keď má niekto nasporenú príliš nízku sumu, ktorá nepostačuje na zakúpenie doživotného dôchodku, vypláca správcovská spoločnosť mesačne dôchodok vo výške mediánu.
O starobnom dôchodkovom sporení sa viac dočítate TU
Dôchodkový systém na Slovensku: Tretí dôchodkový pilier
Doplnkové dôchodkové sporenie predstavuje dobrovoľnú formu dlhodobého dôchodkového sporenia. Slúži na zhromažďovanie príspevkov od účastníkov a zamestnávateľov a ich zhodnocovanie. Cieľom je umožniť účastníkom získať doplnkový dôchodkový príjem v starobe.
Kto je sporiteľom v treťom pilieri:
- Ak sa zamestnanec alebo iná osoba rozhodne sporiť v treťom pilieri, musí s vybranou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou (DDS) uzatvoriť zmluvu.
- Zamestnanec, ktorý vykonáva práce zaradené do rizikovej kategórie vstupuje do tretieho piliera povinne. Takýto zamestnanec je povinný uzatvoriť účastnícku zmluvu do 30 dní od začatia výkonu týchto prác.
- Zamestnávateľ je v tomto prípade povinný na sporenie prispievať najmenej 2 % z vymeriavacieho základu, pričom aj účastník má možnosť prispievať si na svoj budúci dôchodok.
- Zamestnanci, ktorí nevykonávajú prácu z rizikovej kategórie, si môžu sporiť ľubovoľnú sumu. Rovnako im môže do tretieho piliera dobrovoľne prispievať aj zamestnávateľ.
- Účastníci si vstupom do tretieho piliera vyberajú doplnkový dôchodkový fond s konkrétnou investičnou stratégiou.
Ako sa sporí a ako sa vyplácajú úspory:
- V sporiacej fáze sa platia príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie. Výnimku tvoria zamestnanci vykonávajúci tzv. rizikové práce, za ktorých príspevky povinne platí len zamestnávateľ.
- Príspevky sú mesačne pripisované na osobný účet účastníka. Výška sa stanovuje v percentuálnej sadzbe zo zúčtovanej mzdy zamestnanca alebo v pevnej čiastke v eurách.
- Príspevky sa zhromažďujú v dôchodkovom fonde a DSS ich investuje s cieľom dosiahnuť výnos.
- Z peňazí nasporených v doplnkovom dôchodkovom fonde sa DSS zaväzuje vyplácať účastníkovi doplnkový dôchodok po splnení podmienok stanovených zákonom, v účastníckej zmluve, prípadne v dávkovom pláne.
- Účastník má po ukončení sporenia nárok na výplatu dávok rôznymi spôsobmi, pričom sám rozhoduje o možnostiach výplaty a o tom, kedy a akým spôsobom sa mu začnú nasporené prostriedky vyplácať.
O doplnkovom dôchodkovom sporení sa viac dočítate TU
Prečítajte si ďalšie články na túto tému:
